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我國(guó)取消境外機(jī)構(gòu)投資者額度限制 推動(dòng)金融市場(chǎng)進(jìn)一步開放

2020年05月07日 21:38 來(lái)源：新華社 

新華社北京2020年5月7日電（記者 吳雨、劉開雄）中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局2020年5月7日發(fā)布新規(guī)，明確并簡(jiǎn)化境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理要求，進(jìn)一步便利境外投資者參與我國(guó)金融市場(chǎng)。

人民銀行、國(guó)家外匯管理局當(dāng)日發(fā)布的《境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》明確，落實(shí)取消合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資額度管理要求，對(duì)合格投資者跨境資金匯出入和兌換實(shí)行登記管理。實(shí)施本外幣一體化管理，允許合格投資者自主選擇匯入資金幣種和時(shí)機(jī)。

另外，新規(guī)大幅簡(jiǎn)化合格投資者境內(nèi)證券投資收益匯出手續(xù)，取消中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)備案表等材料要求，改以完稅承諾函替代。

此外，新規(guī)明確，取消托管人數(shù)量限制，允許單家合格投資者委托多家境內(nèi)托管人，并實(shí)施主報(bào)告人制度。完善合格投資者境內(nèi)證券投資外匯風(fēng)險(xiǎn)及投資風(fēng)險(xiǎn)管理要求。人民銀行、外匯局加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

《境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》 政策問(wèn)答(一)

1.新規(guī)實(shí)施后，境外機(jī)構(gòu)投資者如何實(shí)施主報(bào)告人制度？

答：對(duì)于原僅擁有 QFII 或 RQFII 資格的合格投資者，默認(rèn)原 QFII 托管人或原 RQFII 主報(bào)告人為主報(bào)告人，無(wú)需重新辦理登記。如有調(diào)整的，應(yīng)在調(diào)整后 10 個(gè)工作日內(nèi)委托新的主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)辦理變更登記。對(duì)于已經(jīng)同時(shí)擁有 QFII 和 RQFII 資格的合格投資者，應(yīng)在新規(guī)實(shí)施后 30 個(gè)工作日內(nèi)指定一家托管人為主報(bào)告人，并在指定后 10 個(gè)工作日內(nèi)委托該主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)辦理變更登記。合格投資者應(yīng)協(xié)助新的主報(bào)告人做好與其他托管人之間的信息報(bào)送等銜接工作。相關(guān)登記無(wú)需到現(xiàn)場(chǎng)辦理，主報(bào)告人可選擇將登記所需材料郵寄至國(guó)家外匯管理局。

2.新規(guī)實(shí)施后，原 QFII 投資者匯入人民幣，或原RQFII投資者匯入外幣開展境內(nèi)證券期貨投資，在新開立資金賬戶前，是否需要重新申請(qǐng)新的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼？

答：新規(guī)實(shí)施后，對(duì)于僅擁有QFII 資格的合格投資者匯入人民幣開展境內(nèi)證券期貨投資，或僅擁有 RQFII 資格的合格投資者匯入外幣開展境內(nèi)證券期貨投資的，無(wú)需重復(fù)申請(qǐng)新的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼，托管人可沿用該合格投資者原有的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼，按新規(guī)要求為其開立相應(yīng)的賬戶、辦理資金匯兌并進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。對(duì)于已同時(shí)擁有 QFII 和 RQFII資格的合格投資者，其產(chǎn)品或業(yè)務(wù)編碼的使用沿用原來(lái)方式。

3.合格投資者應(yīng)如何調(diào)整其外匯衍生品頭寸以確保操作中滿足實(shí)需交易原則？

答：合格投資者應(yīng)在每個(gè)自然月初 5 個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)其上月末境內(nèi)證券投資對(duì)應(yīng)的人民幣資產(chǎn)的最新規(guī)模，調(diào)整其外匯衍生品頭寸。合格投資者有義務(wù)告知主報(bào)告人其在不同交易對(duì)手方的外匯衍生品頭寸或總頭寸，主報(bào)告人應(yīng)監(jiān)督該合格投資者在境內(nèi)的整體衍生品頭寸滿足實(shí)需交易原則。

4.合格投資者出具完稅承諾函匯出累計(jì)收益時(shí)，應(yīng)包含哪些要素？托管人在收到完稅承諾函為其辦理收益匯出時(shí)具體如何操作？

答：合格投資者使用完稅承諾函匯出的收益，須是已抵補(bǔ)以前年度虧損的累計(jì)盈利。合格投資者可選擇在每次匯出收益前，向?yàn)槠滢k理匯出業(yè)務(wù)的一家托管人提供當(dāng)次擬匯出部分的完稅承諾函；亦可選擇就一段時(shí)期內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱“有效期”）尚可匯出的累計(jì)盈利，向該托管人提供一次性的完稅承諾函。不論選擇哪種承諾方式匯出收益，每份完稅承諾函僅可對(duì)應(yīng)一家托管人。若合格投資者提供一次性完稅承諾函，需明確在有效期內(nèi)擬通過(guò)該托管人匯出的累計(jì)盈利金額。該托管人在為合格投資者辦理后續(xù)盈利資金匯出時(shí)，需對(duì)每筆匯出金額與承諾函中有效期內(nèi)對(duì)應(yīng)的累計(jì)盈利金額進(jìn)行比對(duì)，保證其所匯出資金不超過(guò)完稅承諾函所列明的金額。需明確的是，簡(jiǎn)化合格投資者已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益匯出手續(xù)不影響其依法依規(guī)納稅的義務(wù)。

5.合格投資者與外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展外匯衍生品交易時(shí)，外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需履行哪些義務(wù)？

答：合格投資者與外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展外匯衍生品交易的，在外匯衍生品合約到期時(shí)，托管人應(yīng)根據(jù)合格投資者指令劃轉(zhuǎn)外幣或人民幣至外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，并從外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)接收結(jié)轉(zhuǎn)的人民幣或外幣。外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需向外匯局進(jìn)行“外匯賬戶內(nèi)結(jié)售匯”的信息報(bào)送，相關(guān)托管人應(yīng)協(xié)助提供外幣賬號(hào)等信息，合格投資者有義務(wù)在選擇外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展外匯衍生品交易后，協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)與托管人共享所需信息以滿足監(jiān)管要求及數(shù)據(jù)報(bào)送需要。

中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局公告〔2020〕第2號(hào)為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局制定了《境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定》，現(xiàn)予以公布。

附件：

境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定

                                  中國(guó)人民銀行 外匯局

                                      2020年5月7日

附件：

境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外機(jī)構(gòu)投資者，是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)投資于境內(nèi)證券期貨市場(chǎng)的合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者）。

第三條 合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。合格投資者委托2家以上托管人的，應(yīng)當(dāng)指定1家托管人作為主報(bào)告人（僅有1家托管人的，默認(rèn)該托管人為主報(bào)人），負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理業(yè)務(wù)登記等事項(xiàng)。第四條中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)合格投資者的資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章 登記管理

第五條 國(guó)家外匯管理局對(duì)合格投資者境內(nèi)證券期貨投資資金實(shí)行登記管理。

第六條 合格投資者取得證監(jiān)會(huì)經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)委托主報(bào)告人提交以下材料，向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)登記：

（一）《境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》（見附1）。

（二）經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件。主報(bào)告人應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核合格投資者所提供材料的真實(shí)性。國(guó)家外匯管理局辦理業(yè)務(wù)登記后將相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證反饋給主報(bào)告人。

第三章 賬戶管理

第七條 合格投資者應(yīng)憑國(guó)家外匯管理局出具的業(yè)務(wù)登記憑證，根據(jù)投資和資金匯入需要，在托管人處開立一個(gè)或多個(gè)合格投資者專用賬戶。合格投資者僅匯入外幣資金的，須開立外幣專用賬戶及與外幣專用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶；僅匯入人民幣資金的，須開立人民幣專用存款賬戶；同時(shí)匯入人民幣和外幣資金的，須分別開立人民幣專用存款賬戶、外幣專用賬戶及與外幣專用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶，兩類人民幣專用存款賬戶的命名應(yīng)予以有效區(qū)分。

第八條 合格投資者外幣專用賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金及支付有關(guān)稅費(fèi)（稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)等）所需外幣資金，外幣利息收入，開展外匯衍生品交易相關(guān)資金劃入，從與外幣專用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶購(gòu)匯劃入的資金，以及符合外匯管理規(guī)定的其他收入。支出范圍是：結(jié)匯劃入與外幣專用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶，開展外匯衍生品交易相關(guān)資金劃出，向境外匯出本金及收益，以及符合外匯管理規(guī)定的其他支出。

第九條 合格投資者應(yīng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，開立人民幣專用存款賬戶和（或）與外幣專用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶（有關(guān)人民幣專用存款賬戶開立和使用詳見附2《境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)人民幣賬戶管理操作指引》）。

第十條 合格投資者專用賬戶與其境內(nèi)其他賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，法律法規(guī)規(guī)章另有規(guī)定的除外。同時(shí)匯入人民幣和外幣資金的合格投資者，所開立的兩類人民幣專用存款賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金。合格投資者專用賬戶內(nèi)資金不得用于境內(nèi)證券期貨投資及基于套期保值為目的的風(fēng)險(xiǎn)管理以外的其他用途，法律法規(guī)規(guī)章另有規(guī)定的除外。合格投資者專用賬戶不得支取現(xiàn)金。

第十一條 合格投資者專用賬戶內(nèi)的資金存款利率，參照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 匯兌管理第

十二條 合格投資者可自主選擇匯入幣種開展境內(nèi)證券期貨投資。合格投資者匯入外幣進(jìn)行投資的，可根據(jù)投資計(jì)劃等，及時(shí)通知托管人直接將投資所需外幣資金結(jié)匯并劃入其與外幣專用賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶。合格投資者匯入人民幣進(jìn)行投資的，可根據(jù)投資計(jì)劃等，將投資所需的境外人民幣資金直接匯入其人民幣專用存款賬戶。

第十三條 合格投資者應(yīng)委托托管人辦理相關(guān)投資本金和收益匯出手續(xù)。

第十四條 合格投資者如需匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益，托管人可憑合格投資者書面申請(qǐng)或指令、合格投資者出具的承諾按照中國(guó)境內(nèi)相關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)足額繳納稅費(fèi)的承諾函等，為合格投資者辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)。合格投資者清盤（含產(chǎn)品清盤）的，托管人可憑合格投資者書面申請(qǐng)或指令、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)備案表（按規(guī)定無(wú)需提供的除外）等，為合格投資者辦理相關(guān)資金匯出及關(guān)戶手續(xù)。

第十五條 合格投資者境內(nèi)證券期貨投資匯出與匯入的資金幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進(jìn)行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

第五章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第十六條 合格投資者在境內(nèi)開展的衍生品交易，僅限于以套期保值為目的的外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖產(chǎn)品和符合規(guī)定的金融衍生品，衍生品敞口與作為交易基礎(chǔ)的境內(nèi)證券投資項(xiàng)下投資風(fēng)險(xiǎn)敞口應(yīng)具有合理的相關(guān)度。

第十七條 合格投資者持有的外匯衍生品頭寸應(yīng)控制在不超過(guò)其境內(nèi)證券期貨投資對(duì)應(yīng)的人民幣資產(chǎn)規(guī)模（不含人民幣專用存款賬戶內(nèi)人民幣存款類資產(chǎn)，下同），確保實(shí)需交易原則。

第十八條 合格投資者可通過(guò)具備代客人民幣對(duì)外匯衍生品業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱外匯衍生品業(yè)務(wù)）資格的托管人或境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)。外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為合格投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守實(shí)需交易原則。

第十九條 外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)合格投資者開展的外匯衍生品業(yè)務(wù)類型及結(jié)算等，按照現(xiàn)行外匯衍生品管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定，并按照外匯管理相關(guān)規(guī)定履行有關(guān)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告義務(wù)。

第六章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理

第二十一條 合格投資者名稱發(fā)生變更的，應(yīng)在取得證監(jiān)會(huì)換發(fā)的經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證后10個(gè)工作日內(nèi)，委托其主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)辦理變更登記。托管人等其他重要信息發(fā)生變更的，合格投資者應(yīng)委托其主報(bào)告人自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)辦理變更登記。主報(bào)告人發(fā)生變更的，合格投資者應(yīng)委托新的主報(bào)告人自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)辦理變更登記。合格投資者因機(jī)構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序、由接管人接管或自身原因等導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)注銷其業(yè)務(wù)許可的，合格投資者應(yīng)通過(guò)主報(bào)告人及時(shí)向中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局報(bào)告，且原則上應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉合格投資者專用賬戶。

第二十二條 托管人在為合格投資者辦理資金匯出入時(shí)，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的資金收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查，并切實(shí)履行反洗錢和反恐怖融資等義務(wù)。合格投資者應(yīng)配合托管人履行以上義務(wù)，并向托管人提供真實(shí)完整的資料和信息。

第二十三條 托管人應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)）、《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號(hào)文印發(fā)）、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)銀行間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2017〕118號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，報(bào)送合格投資者相關(guān)的監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第二十四條 托管人應(yīng)按照《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2015〕27號(hào)文印發(fā)）、《通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引（2019版）》（匯發(fā)〔2019〕25號(hào)文印發(fā)）、《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2018〕24號(hào)文印發(fā)）、《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.2版）》（匯發(fā)〔2019〕1號(hào)文印發(fā)）等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并報(bào)送其他相關(guān)數(shù)據(jù)。

第二十五 條合格投資者有以下行為之一的，國(guó)家外匯管理局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）未按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)登記的。

（二）未按規(guī)定向國(guó)家外匯管理局或托管人提供境內(nèi)證券期貨投資相關(guān)信息和材料，或提供虛假信息和材料的。

（三）開展境內(nèi)證券期貨投資過(guò)程中違反賬戶、資金收付及匯兌管理等相關(guān)規(guī)定的。

（四）開展外匯衍生品交易過(guò)程中違反相關(guān)外匯管理規(guī)定的。

（五）其他違反外匯管理規(guī)定的行為。

第二十六條 合格投資者的托管人有下列行為之一的，涉及人民幣業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等法律規(guī)定予以處罰；涉及外匯業(yè)務(wù)的，由國(guó)家外匯管理局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的。

（二）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉相關(guān)賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金劃轉(zhuǎn)和匯兌手續(xù)的。

（三）未按規(guī)定為合格投資者辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)的。（四）未按規(guī)定向國(guó)家外匯管理局報(bào)送有關(guān)信息、材料或情況報(bào)告的。

（五）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及有關(guān)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告的。

（六）有其他違反中國(guó)人民銀行及外匯管理規(guī)定的行為。

第二十七條 外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未按規(guī)定為合格投資者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，國(guó)家外匯管理局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。

第七章 附則

第二十八條根據(jù)本規(guī)定向中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，以中文文本為準(zhǔn)。

第二十九條 本規(guī)定由中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本規(guī)定自2020年6月6日起實(shí)施。《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2018年第1號(hào)）、《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2018〕157號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整合格機(jī)構(gòu)投資者數(shù)據(jù)報(bào)送方式的通知》（匯發(fā)〔2015〕45號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)跨境資金管理規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

附1：境外機(jī)構(gòu)投資者登記表

附2：境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi) 人民幣賬戶管理操作指引

一、合格投資者可根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，以機(jī)構(gòu)自身名義開立人民幣基本存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱基本存款賬戶）或人民幣專用存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱專用存款賬戶）。

二、合格投資者根據(jù)需要在境內(nèi)只需開立 1 個(gè)人民幣銀行結(jié)算賬戶的，可直接開立專用存款賬戶。合格投資者根據(jù)需要需為其自有資金、客戶資金、開放式基金開立相應(yīng)多個(gè)人民幣銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)開立基本存款賬戶和專用存款賬戶。其中，基本存款賬戶用于日常人民幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算，專用存款賬戶用于按照相關(guān)制度要求對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理。

三、專用存款賬戶分為合格投資者投資境內(nèi)證券市場(chǎng)的專用存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱專用存款賬戶〈證券交易〉），以及開展境內(nèi)衍生品交易的專用存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱專用存款賬戶〈衍生品交易〉）等。專用存款賬戶〈證券交易〉的收入范圍是：從合格投資者外幣專用賬戶結(jié)匯劃入的資金或從境外匯入的人民幣投資本金，從專用存款賬戶〈衍生品交易〉劃回的資金，出售證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、利息收入，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。支出范圍是：支付證券投資價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等），劃往專用存款賬戶〈衍生品交易〉的資金，購(gòu)匯劃入合格投資者外幣專用賬戶或匯出人民幣投資本金和收益，支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)，以及符合中國(guó)人民銀

行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。專用存款賬戶〈衍生品交易〉可根據(jù)投資品種和相應(yīng)結(jié)算規(guī)則在期貨保證金存管銀行、外匯衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)處開立。專用存款賬戶〈衍生品交易〉的收入范圍是：從專用存款賬戶〈證券交易〉劃入的資金、利息收入，開展境內(nèi)衍生品交易相關(guān)的資金劃入，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理

局規(guī)定的其他收入。支出范圍是：劃回專用存款賬戶〈證券交易〉的資金，開展境內(nèi)衍生品交易相關(guān)的資金劃出、相關(guān)稅費(fèi)支出，以及符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。四、托管人應(yīng)做好對(duì)合格投資者賬戶的開立、變更工作，按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并切實(shí)履行真實(shí)性合規(guī)性審核、信息報(bào)送等各項(xiàng)職責(zé)。